一、初審被駁回的7大“元兇”

　　(一)財務審計報告掃描件不完整或缺失

　　政策依據： 根據《高新技術企業認定申報系統》附件上傳要求，“需上傳經具有資質的中介機構鑒證的企業近3個會計年度的財務審計報告(含資產負債表、利潤及利潤分配表、現金流量表、附注)

　　常見問題：

　　部分企業只上傳了財務報表正文，卻缺少“附注”或“完整掃描件”。

　　報告名稱與企業名稱不一致，或未加蓋中介機構印章。

　　后果： 初審中若“報告不全”或“信息不符”，審核人員會直接退回，影響后續評審時序。

　　(二)企業所得稅年度納稅申報表缺失或數據不一致未說明

　　政策依據： 同一附件說明指出，需提交“2018～2020年企業所得稅年度納稅申報表主表及附表的復印件，加蓋企業公章”，“若企業填報數據與匯算清繳數據不一致，請上傳說明材料”

　　常見問題：

　　只提交了主表，卻未提交附表。

　　納稅申報表與申報系統中填報的財務數據不一致，且未提供“財務數據比對差異說明”。

　　后果： 審核人員會以“財務數據無據”或“核對不通過”為由直接駁回。

　　(三)研發人員社保或個人所得稅繳納明細未提供

　　政策依據： 附件要求：“需提供上一年度3月份、6月份、9月份、12月份共4個月份的個人所得稅繳納人數匯總數截圖或社保繳納人數證明材料”

　　常見問題：

　　將“研發人員臺賬”當作證明上傳，卻未附上社保或個稅繳納明細截圖。

　　上傳月份不全(如只提供了1～3月或偶爾某幾個月份)。

　　后果： 若無法證明“實際在崗研發人員數量”(評審指標之一)，材料會被判定“人員條件不達標”直接退回。

　　(四)知識產權(專利證書)缺失或失效

　　政策依據： 申報指南明確：“若適用告知承諾制可簡化，但強烈建議保留專利證書等證明材料，以備審核查驗”

　　常見問題：

　　網絡打印“專利公開號”截屏代替原件掃描件。

　　專利進入失效階段卻未及時更換或補充新的有效專利。

　　后果： 審核時若發現知識產權支撐不足，直接判定“創新能力不符”而被駁回。

　　(五)企業注冊登記證件(營業執照)未加蓋公章或信息不完整

　　政策依據： 文件指出：“需上傳企業營業執照復印件，并加蓋企業公章;適用告知承諾制的除外”

　　常見問題：

　　提交的營業執照復印件邊緣被裁剪，導致不能完整顯示注冊號、法定代表人等重要信息。

　　復印件雖清晰，但未加蓋公章或簽章。

　　后果： 因“缺少公章或信息殘缺”等形式問題，審核人員會以“企業主體資格不能確認”為由退回。

　　(六)高新技術產品銷售收入證明材料缺失或與稅務數據不符

　　政策依據： 申報表中要求：“需填寫近三年高新技術產品(服務)收入及上一年度總收入，并上傳相關財務報表或審計報告佐證材料”

　　常見問題：

　　提交的“高新產品銷售收入”只是內部臺賬，沒有稅務發票或合同復印件作為佐證。

　　報表數據與申報系統中填寫的數據不一致，且未上傳“差異說明”。

　　后果： 評審組無法確認“高新產品收入占比”，初審將直接駁回。

　　(七)研發組織管理情況說明材料不齊全

　　政策依據： 系統提示：“研究開發組織管理情況需詳細闡述，如研發組織架構、項目立項、研發流程、專項資金使用情況等，并上傳相應佐證材料”

　　常見問題：

　　只上傳了一份“研發團隊簡介”，卻缺少“立項備案表”、“研發管理制度”或“研發項目驗收報告”。

　　上傳的材料與申報書中填寫的組織架構圖存在矛盾(如部門名稱不一致)。

　　后果： 審核人員無法判斷企業是否具備持續研發能力，將直接以“研發組織不符合要求”退回材料。

　　二、7大要點速查

　　(一)嚴格按照“材料清單”準備

　　企業登錄“省陽光政務平臺”→“高企認定申報模塊”→下載最新《申報材料清單(附件)》。

　　確認清單涵蓋：營業執照復印件、財務審計報告(含附注)、企業所得稅申報表(主附表)、研發人員社保/個稅證明、專利證書及證明材料、高新產品銷售收入佐證、研發組織管理佐證等。

　　(二)“告知承諾制”謹慎使用

　　若企業選擇適用“告知承諾制”，可暫免提交“營業執照、專利證書”等證件，但一旦被抽查核實，需要在15日內補交原件掃描件，否則直接取消申報資格。

　　建議條件允許時，還是直接提交證件掃描件，以降低后續風險。

　　(三)提前核對稅務與財務數據一致性

　　申報前先在“國家高企工作網”下載“財政返還數據”，與企業財務系統進行初步比對。

　　若有差異，及時制作并上傳“財務數據比對差異說明”，避免審核時出現“數據不符”被退回。

　　(四)研發人員證明材料要全、要“實”

　　社保或個稅繳納材料需覆蓋上一年度4個關鍵月份，且截屏要清晰顯示公司名稱與人數。

　　若研發人員兼職或勞務派遣，需額外提交“勞務合同”與“派遣單位社保繳納明細”。

　　(五)專利證書及知識產權證明要最新、有效

　　確認所有在申請材料中出現的專利、軟件著作權都是在有效期內，過期專利需及時申報新的發明或軟件著作權。

　　建議專利類材料一并上傳“國家知識產權局發文憑證”或“年費繳納證明”。

　　(六)高新產品銷售收入佐證要“實打實”

　　除內部臺賬外，至少附上“稅務發票清單”或“與客戶簽訂的合同復印件”。

　　若與母公司或關聯企業交易，需提供“關聯交易說明”及“交易公允性證明材料”，否則會被判定為“關聯交易、數據不真實”。

　　(七)研發組織管理佐證要“立體呈現”

　　上傳“研發組織架構圖”、“項目立項備案表”、“研發流程管理制度”、“項目驗收報告”等文件。

　　必要時，附上“研發費用使用明細表”或“專項產品研發報告”，讓審核員一目了然。
 

　　三、補齊這7項，初審不再成難題

　　申報“廣東高新”不只是填表格，更要“挑毛病”。上述7項缺失，往往是在“關鍵指標”上出現漏洞，而被初審“刷下車”。建議企業或申報機構在提交材料前，嚴格對照清單、一項不漏、一個都不能少：

　　1. 補齊財務憑證 → 審計報告、納稅申報表、差異說明

　　2. 補齊人員證明 → 社保/個稅繳納明細、勞務合同

　　3. 補齊知識產權 → 真實有效專利、軟件著作權證明

　　4. 補齊高新產品佐證 → 發票、合同、關聯交易說明

　　5. 補齊研發組織佐證 → 組織架構、項目備案、驗收報告
 

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